Příloha účetní závěrky

1. POPIS SPOLEČNOSTI

ČD - Telematika a.s. (dále také jen společnost) je právnická osoba, akciová společnost, která vznikla dne 18. 4. 1994. Společnost vznikla s právní formou společnost s ručením omezeným a dne 6. 10. 2003 byla tato právní forma přeměněna na akciovou společnost. Dále došlo ke dni 11. 5. 2005 ke změně názvu společnosti z ČD - Telekomunikace a.s. na ČD - Telematika a.s. Společnost sídlí v Praze 3, Pernerova 2819/2a, PSČ 130 00 (do 19. 12. 2005 bylo sídlo firmy v Praze 10 – Záběhlicích, ul. Žirovnická 2/3146, PSČ 106 17).

Dne 1. 4. 2005 došlo ke vkladu části podniku Českých drah, a.s. do společnosti ČD - Telekomunikace a.s. Tento vklad byl tvořen odštěpným závodem TELEMATIKA, o. z. Vklad byl oceněn znaleckým posudkem č. 04-04/04 (dále jen: znalecký posudek) znalce A&CE Consulting, s.r.o., se sídlem Brno, Ptašinského 307/4, PSČ 602 00, IČ 44119097, jmenovaného rozhodnutím Městského soudu v Praze č. j. Nc 4479/2004-5 ze dne 17. 8. 2004, přičemž jeho hodnota byla ke dni 30. 6. 2004 stanovena ve výši 607 570 000 Kč (slovy: šest set sedm milionů pět set sedmdesát tisíc korun českých). Vlivem hodnoty jednotlivých položek majetku a závazku, které byly součástí vkladu, a také vlivem nákladů a výnosů plynoucích z činnosti vložené části podniku utrpěla srovnatelnost jednotlivých položek výkazů Rozvaha a Výsledovka sestavených k 31. 12. 2004 a k 31. 12. 2005.

Majoritním vlastníkem společnosti se stala s 51% podílem akciová společnost České dráhy, která vkladem odštěpného závodu TELEMATIKA navýšila svůj dosavadní 40% podíl na majoritních 51 %. V rámci tohoto kroku došlo k celkovému navýšení základního kapitálu společnosti z 1 509 621 000 Kč na 2 374 749 000 Kč. Zbývající část akcií v rozsahu 257 558 kusů akcií o jmenovité hodnotě každé akcie 1 000 Kč byla upsána společností Nyland Holding B.V.

Valná hromada společnosti na svém jednání dne 28. 6. 2006 rozhodla, že v souladu s § 211 a násl. obchodního zákoníku, zejména za použití § 213c obchodního zákoníku, snižuje základní kapitál společnosti takto:

1. Důvodem snížení základního kapitálu je optimalizace akcionářské struktury společnosti. Částka odpovídající snížení základního kapitálu bude použita na zaplacení úplaty za akcie, které budou úplatně vzaty z oběhu v souvislosti se snížením základního kapitálu, a v případě, že vyplacená úplata za akcie bude nižší než nominální hodnota akcií, na úhradu ztráty z minulých let.
2. Základní kapitál společnosti se snižuje ze stávajících 2 374 749 000Kč (slovy: dvě miliardy tři sta sedmdesát čtyři miliony sedm set čtyřicet devět tisíc korun českých) o 332 644 000 Kč (slovy: tři sta třicet dva miliony šest set čtyřicet čtyři tisíc korun českých) na 2 042 105 000 Kč (slovy: dvě miliardy čtyřicet dva miliony sto pět tisíc korun českých).
3. Základní kapitál bude snížen způsobem podle § 213c odst. 1 písm. b), tj. na základě návrhu na úplatné vzetí akcií z oběhu o pevnou částku 332 644 000 Kč (slovy: tři sta třicet dva miliony šest set čtyřicet čtyři tisíc korun českých). Vzato z oběhu bude 332 644 ks (slovy: tři sta třicet dva tisíc šest set čtyřicet čtyři kusů) kmenových akcií na majitele v listinné podobě ve jmenovité hodnotě 1 000 Kč (slovy: jeden tisíc korun českých) každá.
4. Výše úplaty za jednu akcii vzatou z oběhu o jmenovité hodnotě 1 000 Kč (slovy: jeden tisíc korun českých) bude určena posudkem znalce, určujícím přiměřenou výši úplaty metodikou zvolenou znalcem, nebude však vyšší než nominální hodnota akcie. Plnění za akcie vzaté z oběhu bude akcionářům vyplaceno nejpozději do tří měsíců ode dne zápisu výše základního kapitálu po jeho snížení do obchodního rejstříku.

Dne 13. 2. 2007 bylo toto snížení zapsáno v obchodním rejstříku.
K úhradě všech závazků k akcionářům z titulu snížení základního jmění došlo v průběhu roku 2007.

Hlavním předmětem činnosti společnosti je:

• poskytování služeb elektronických komunikací,
• koupě zboží za účelem jeho dalšího prodeje,
• obchodní a ekonomické poradenství,
• propagace a reklamní činnost,
• poskytování software a poradenství v oblasti hardware a software.

Osoby s podstatným nebo rozhodujícím vlivem
Majoritním akcionářem k 31. 12. 2008 je společnost:
ČESKÉ DRÁHY, a.s.
IČ: 70994226
Sídlo: Praha, Nábřeží L. Svobody 1222, PSC 110 01
Podíl na základním kapitálu: 59,31 %

Struktura akcionářů po snížení základního kapitálu – stav aktualizovaný ke dni konání valné hromady, tj. 18. 12. 2008

Subjekt	Ks	Akcie v Kč	v %
České dráhy, a.s.	1 211 122	1 211 122 000	59,31
Morávka Centrum, a.s.	6 052	6 052 000	0,30
OHL ŽS, a.s.	36 328	36 328 000	1,78
Odborové sdružení železničářů	50 687	50 687 000	2,48
AŽD Praha s.r.o.	150 962	150 962 000	7,39
Nyland Holding B.V.	586 954	586 954 000	28,74
Celkem	2 042 105	2 042 105 000	100,00

Členové statutárních a dozorčích orgánů k 31. 12. 2008

Představenstvo

• Ing. Stanislav Beneš – předseda představenstva
• Ing. Miroslav Šídlo – místopředseda představenstva
• Ing. Václav Studený – člen představenstva

Dozorčí rada

• JUDr. Štefan Malatín – předseda
• Miroslav Škota – člen dozorčí rady
• Josef Habarta – člen dozorčí rady
• Ing. Michaela Oharková – člen dozorčí rady
• Ing. Zdenek Chrdle – člen dozorčí rady
• Ing. Juraj Rakovský, MBA – člen dozorčí rady

2. DCEŘINÉ SPOLEČNOSTI

1. 9. 11. 2005 byla založena společnost Trade CDT s.r.o., IČ 27393097, sídlo Praha 3, Pernerova 2819/2a, PSČ 130 00. ČD - Telematika a.s. byla k 31. 12. 2007 100% vlastníkem této společnosti. Vklad 500 000 Kč byl splacen ze 100 %. 28. 1. 2008 byla společnost přejmenována na CDT International s.r.o. ČD - Telematika a.s. zvýšila svůj vklad do této společnosti o 3 500 000 Kč. Celkový vklad tedy činí k 31. 12. 2008 4 000 000 Kč. Zapsáno do obchodního rejstříku bylo dne 22. 2. 2008. Vzhledem ke vstupu dalších společníků vlastní nyní ČD - Telematika a.s. 40 % CDT International s.r.o. Rozhodovací práva v této společnosti nejsou žádným způsobem omezena.

V roce 2008 byly s CDT International s.r.o. realizovány vzájemné obchody v tomto členění

Typ obchodu	Suma v tis. Kč
	2007	2008
Nákup služeb	0	8 779
Prodej služeb	0	2 635
Nákup materiálu	10 783	0

Výše vlastního kapitálu k 31. 12. 2008 činila 9 561 000 Kč, z čehož výsledek hospodaření roku 2008 je vykázán ve výši -17 000 Kč (ztráta). Na základě těchto skutečností bylo rozhodnuto o přecenění ekvivalencí. Po přecenění je hodnota této investice v účetnictví společnosti ČD - Telematika a.s. 3 824 000 Kč.

2. v březnu 2006 došlo k zakoupení 40 ks akcií společnosti XT-CARD a.s., IČ 27408256 sídlo Praha 8, Sokolovská 100/94, PSČ 186 00 v celkové hodnotě 4 000 000 Kč. ČD - Telematika a.s. se tak stala 40% vlastníkem této společnosti. Během roku 2008 došlo ke zvýšení základního kapitálu společnosti XT-CARD a.s. ČD - Telematika a.s. nyní vlastní akcie v celkové hodnotě 6 800 000 Kč, což představuje 34% podíl na společnosti.

Výše vlastního kapitálu činila k 31. 12. 2008 23 943 000 Kč a výsledek hospodaření za rok 2008 je 1 096 000 Kč (zisk). Po přecenění ekvivalencí je hodnota této investice v účetnictví společnosti 8 141 000 Kč.

V roce 2008 byly s XT-CARD a.s. realizovány vzájemné obchody v tomto členění

Typ obchodu	Suma v tis. Kč
	2007	2008
Nákup služeb	10 000	10 000
Prodej služeb	19	379
Nákup materiálu	20	782

	Obchodní firma	Sídlo	Pořizovací cena	Opravná položka popřípadě přecenění	Vlastnický podíl v %	Vlastní kapitál	Výsledek hosp. 2008	Ocenění k 31. 12. 2007	ocenění k 31. 12. 2008
Podíly v ovládaných a řízených osobách	CDT International s.r.o.	Pernerova 2a/2819, Praha 3	4 000	-176	40	9 561	-17	79	3 824
Celkem			4 000	-176	40	9 561	-17	79	3 824
Podíly v účetních jednotkách pod podstatným vlivem	XT-Card a.s.	Sokolovská 100/94, Praha 8	6 800	1 341	34	23 943	1 096	5 138	8 141
Celkem			6 800	1 341	34	23 943	1 096	5 138	8 141
Ostatní dlouhodobé cenné papíry a podíly			0	0	0	0	0	0	0
Celkem			0	0	0	0	0	0	0
Ostatní dlouhodobý finanční majetek			0	0	0	0	0	0	0
Celkem			0	0	0	0	0	0	0
Dlouhodobý			10 800	1 165	74	33 504	1 079	5 217	11 965

3. ZÁKLADNÍ VÝCHODISKA PRO VYPRACOVÁNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY

Přiložená účetní závěrka byla připravena podle zákona o účetnictví a prováděcí vyhlášky k němu a podle postupů účtování pro podnikatele ve znění platném pro rok 2008.

4. ZPŮSOBY OCEŇOVÁNÍ A ODEPISOVÁNÍ

Způsoby oceňování, které společnost používala při sestavení účetní závěrky za rok 2008, jsou následující:

Dlouhodobý nehmotný majetek
Dlouhodobý nehmotný majetek se oceňuje v pořizovacích cenách, které obsahují cenu pořízení a náklady s pořízením související.

Drobný nehmotný majetek v ocenění od 1 000 Kč do 60 000 Kč, nakoupený v roce 2008, se odepisuje do nákladů ve výši 50 %, zbývajících 50 % bude odepsáno v roce následujícím.

Dlouhodobý nehmotný majetek v ocenění převyšujícím částku 60 000 Kč, pořízený v roce 2008, je odepisován do nákladů po dobu 36 měsíců od měsíce následujícího po datu zařazení.

Dlouhodobý nehmotný majetek nabytý bezúplatně stejně jako majetek, který je vytvářen vlastní činností, a vlastní náklady na jeho vytvoření nejsou známy, je oceňován reprodukční pořizovací cenou.

Dlouhodobý hmotný majetek
Dlouhodobý hmotný majetek se oceňuje v pořizovacích cenách, které zahrnují cenu pořízení, náklady na dopravu, clo a další náklady s pořízením související.

Náklady na technické zhodnocení dlouhodobého hmotného majetku, které během účetního roku převýší 40 000 Kč, zvyšují jeho pořizovací cenu. Běžné opravy a údržba se účtují do nákladů.

Drobný hmotný majetek v ocenění od 1 000 Kč do 40 000 Kč se v roce 2008 odepisuje do nákladů ve výši 50 %, zbývajících 50 % bude odepsáno v roce následujícím a dále je veden pouze v operativní evidenci.

Dlouhodobý hmotný majetek v ocenění převyšujícím 40 000 Kč se oceňuje v pořizovacích cenách a je odepisován do nákladů na základě předpokládané doby životnosti příslušného majetku. Tuto životnost stanoví účetní jednotka pro každý majetek samostatně.

Majetek nabytý formou vkladu části podniku je oceněn oceněním jednotlivých složek majetku vedeným v účetnictví účetní jednotky, ze které bylo právo k části podniku převedeno. Rozdíl mezi oceněním vkladu a souhrnem ocenění jeho jednotlivých složek sníženým o převzaté závazky v účetnictví vkládajícího je oceňovacím rozdílem k nabytému majetku. Tento aktivní oceňovací rozdíl je odepisován lineárně po dobu 180 měsíců.

Odpisování
Odpisy jsou vypočteny na základě pořizovací ceny a předpokládané doby životnosti příslušného majetku. Předpokládaná životnost je stanovena takto:

Popis IM	Počet let
Budovy	50
Stavby	25
Optická vlákna	25
Stroje a zařízení (PC, NB, servery, tiskárny, monitory, scanery, rozvaděče, HDD, UPS, modemy atd.)	4
Měřící přístroje	6 a 12
Klimatizace, svářečky, soustruhy	14
Střídače, zdroje, rozvaděče, rozbočovače, měniče, zař.požární atd.	20
Soupravy vrtné, SDH, SFP, faxy atd.	8
Přístroje fot., mikrosk., projektory	10
Kopírovací stroje	5
Automobily	8
Nehmotný majetek	3

Zásoby
Nakupované zásoby jsou oceněny skutečnými pořizovacími cenami. Pořizovací cena zásob zahrnuje náklady na jejich pořízení včetně nákladů s pořízením souvisejících (náklady na přepravu, clo, provize atd.). Úbytky ze skladu se oceňují cenami kalkulovanými váženým aritmetickým průměrem.

Hodnota bezobrátkových zásob a hodnota zásob, u kterých je současná cena na trhu významně pod pořizovací cenou stávajících zásob, je optimalizována tvořením opravných položek. Tyto opravné položky jsou tvořeny za pomocí odborného technického a ekonomického odhadu hodnoty zásob.

Pohledávky
Pohledávky se oceňují jmenovitou hodnotou. Ocenění rizikových pohledávek a pohledávek, u nichž uplynula doba splatnosti nad stanovené limity, se snižuje pomocí opravných položek, účtovaných na vrub nákladů, na jejich realizační hodnotu. V závislosti na době, která marně uplynula od ultima splatnosti, jsou opravné položky tvořeny procentem jejich jmenovité hodnoty.

Vlastní kapitál
Základní kapitál společnosti se vykazuje ve výši zapsané v obchodním rejstříku krajského soudu. Ostatní kapitálové fondy společnost vytváří podle svého uvážení na základě stanov.

Společnost vytváří rezervní fond ze zisku v souladu s obchodním zákoníkem v platném znění.

Cizí zdroje
Společnost vytváří zákonné rezervy ve smyslu zákona o daních z příjmů a rezervy na ztráty a rizika v případech, kdy lze s vysokou mírou pravděpodobnosti stanovit titul, výši a termín plnění při dodržení věcné a časové souvislosti.

Dlouhodobé i krátkodobé závazky se vykazují ve jmenovitých hodnotách. V položce jiné závazky se vykazují také hodnoty zjištěné v důsledku ocenění finančních derivátů reálnou hodnotou.

Krátkodobé a dlouhodobé úvěry se vykazují ve jmenovité hodnotě. Za krátkodobý úvěr se považuje i část dlouhodobých úvěrů, která je splatná do jednoho roku od data účetní závěrky.

V pasivech rozvahy se dále vykazují cizí zdroje z titulu časového rozlišení výdajů a výnosů příštích období ve výši dosud nezúčtovaného zůstatku jejich jmenovité hodnoty.

Podmíněné závazky se vykazují jako dohadné položky pasivní, pokud je možno určit s dostatečnou mírou pravděpodobnosti jejich výši.

Přijaté úvěry
Krátkodobé a dlouhodobé úvěry jsou zaúčtovány ve jmenovité hodnotě. Za krátkodobý úvěr se považuje i část dlouhodobých úvěrů, která je splatná do jednoho roku od data účetní závěrky. Závazky vyplývající ze záporných zůstatků kontokorentních účtů jsou vykazovány jako krátkodobé úvěry.

Devizové operace
Majetek a závazky pořízené v cizí měně se oceňují v českých korunách v kurzu platném k prvnímu dni měsíce, ke kterému se vztahuje účtování o nich, a ke konci roku byly oceněny kurzem platným k 31. 12. 2008 vyhlášeným Českou národní bankou.

Účtování nákladů a výnosů
Výnosy a náklady se účtují časově rozlišené, tj. do období, s nímž věcně i časově souvisejí. Společnost účtuje na vrub nákladů tvorbu rezerv a opravných položek na krytí všech rizik, ztrát a znehodnocení, která jsou ke dni sestavení účetní závěrky známa.

Daň z příjmů
Náklad na daň z příjmů se počítá za pomoci platné daňové sazby z účetního zisku zvýšeného nebo sníženého o trvale, nebo dočasně daňově neuznatelné náklady a nezdaňované výnosy (např. tvorba a zúčtování ostatních rezerv a opravných položek, náklady na reprezentaci, rozdíl mezi účetními a daňovými odpisy atd.).

Odložená daňová povinnost odráží dopad přechodných rozdílů mezi účetní a daňovou hodnotou aktiv a pasiv z hlediska účetnictví a stanovení základu daně z příjmu.

5. DLOUHODOBÝ MAJETEK

a.  Dlouhodobý nehmotný majetek (v tis. Kč)

Ocenitelná práva, patenty a licence jsou odpisovány po dobu životnosti, jak je stanoveno v příslušné smlouvě.

Pořizovací cena	Stav k 1. 1. 2007	Přírůstky	Úbytky	Stav k 31. 12. 2007	Přírůstky	Úbytky	Stav k 31. 12. 2008
Zřizovací výdaje	0	0	0	0	0	0	0
Nehmotný výsledek výzkumu a vývoje	0	0	0	0	0	0	0
Software	630 504	79 688	0	710 192	32 914	1 466	741 640
Ocenitelná práva	255 242	0	0	255 242	0	0	255 242
Jiný majetek	0	0	0	0	0	0	0
Nedokončený majetek	15 818	172 748	142 053	46 513	127 915	172 465	1 963
Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek	0	0	0	0	7 565	341	7 224
Celkem	901 564	252 436	142 053	1 011 947	168 394	174 272	1 006 069

Oprávky	Stav k 1. 1. 2007	Přírůstky	Úbytky	Stav k 31. 12. 2007	Přírůstky	Úbytky	Stav k 31. 12. 2008
Zřizovací výdaje	0	0	0	0	0	0	0
Nehmotný výsledek výzkumu a vývoje	0	0	0	0	0	0	0
Software	420 291	137 789	0	558 080	76 798	0	634 878
Ocenitelná práva	22 161	9 817	0	31 978	9 817	0	41 795
Jiný majetek	0	0	0	0	0	0	0
Nedokončený majetek	0	0	0	0	0	0	0
Celkem	442 452	147 606	0	590 058	86 615	0	676 673

Zůstatková hodnota	Stav k 1. 1. 2007	Stav k 31. 12. 2007	Stav k 31. 12. 2008
Zřizovací výdaje	0	0	0
Nehmotný výsledek výzkumu a vývoje	0	0	0
Software	210 213	152 112	106 762
Ocenitelná práva	233 081	223 264	213 447
Jiný majetek	0	0	0
Nedokončený majetek	15 818	46 513	1 963
Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek	0	0	7 224
Celkem	459 112	421 889	329 396

b.  Dlouhodobý hmotný majetek (v tis. Kč)

Pořizovací cena	Stav k 1. 1. 2007	Přírůstky	Úbytky	Stav k 31. 12. 2007	Přírůstky	Úbytky	Stav k 31. 12. 2008
Pozemky	0	0	0	0	0	0	0
Stavby	1 917 041	14 571	279	1 931 333	20 650	493	1 951 490
Samostatné movité věci	309 556	114 625	25 712	398 469	57 291	35 745	420 015
– Stroje, zařízení a inventář	264 066	71 013	18 210	316 869	36 062	22 303	330 628
– Dopravní prostředky	43 757	140	5 435	38 462	9 724	9 715	38 471
– Ostatní	1 733	43 472	2 067	43 138	11 505	3 727	50 916
Jiný majetek	0	0	0	0	0	0	0
Nedokončený majetek	6 473	69 754	76 203	24	53 531	51 544	2 011
Zálohy	1 016	0	0	1 016	51 119	33 361	18 774
Oceňovací rozdíl	8 759	0	0	8 759	0	0	8 759
Celkem	2 242 845	198 950	102 194	2 339 601	182 591	121 143	2 401 049

Oprávky	Stav k 1. 1. 2007	Přírůstky	Úbytky	Stav k 31. 12. 2007	Přírůstky	Úbytky	Stav k 31. 12. 2008
Stavby	250 921	58 457	58	309 320	77 828	512	386 636
Samostatné movité věci	170 577	78 082	3 669	244 990	104 696	57 071	292 615
– Stroje, zařízení a inventář	156 924	42 184	793	198 315	72 026	37 346	232 995
– Dopravní prostředky	11 920	6 099	2 259	15 760	19 970	13 326	22 404
– Ostatní	1 733	29 799	617	30 915	12 700	6 399	37 216
Jiný majetek	0	0	0	0	0	0	0
Nedokončený majetek	0	0	0	0	0	0	0
Zálohy	0	0	0	0	0	0	0
Oceňovací rozdíl	1 022	584	0	1 606	584	0	2 190
Celkem	422 520	137 123	3 727	555 916	183 108	57 583	681 441

Zůstatková hodnota	Stav k 1. 1. 2007	Stav k 31. 12. 2007	Stav k 31. 12. 2008
Pozemky	0	0	0
Stavby	1 666 120	1 622 013	1 564 854
Samostatné movité věci	138 979	153 479	127 400
– Stroje, zařízení a inventář	107 142	118 554	97 633
– Dopravní prostředky	31 837	22 702	16 067
– Ostatní	0	12 223	13 700
Jiný majetek	0	0	0
Nedokončený majetek	6 473	24	2 011
Zálohy	1 016	1 016	18 774
Oceňovací rozdíl	7 737	7 153	6 569
Celkem	1 820 325	1 783 685	1 719 608

6. ZÁSOBY (v tis. Kč)

	Stav k 31. 12. 2007	Stav k 31. 12. 2008
Náhradní díly pro stroje a zařízení	0	0
Náhradní díly a jiné součásti ke kolejovým vozidlům a lokomotivám	0	0
Ostatní náhradní díly a jiné drobné součástky	0	0
Pohonné hmoty a ostatní výrobky z ropy	0	0
Výhybky, točny, posuvny a součásti pro železniční svršek	0	0
Nedokončená výroba	17 762	24 537
Poskytnuté zálohy na zásoby	0	0
Ostatní	18 409	18 014
Celkem pořizovací hodnota	36 171	42 551
Opravné položky	-3 968	-5 556
Celkem zůstatková hodnota	32 203	36 995

Zásoby jsou tvořeny hlavně výpočetní technikou, optickými kabely a telekomunikačním materiálem. Nedokončená výroba je tvořena rozpracovanými zakázkami, které nebyly ke dni 31. 12. 2008 předány zákazníkům.

7. POHLEDÁVKY (v tis. Kč)

Struktura pohledávek z obchodního styku k 31. 12. 2008 podle data splatnosti a členění na pohledávky v rámci konsolidační skupiny a mimo ni.

Ve skupině

			Po splatnosti (dnů) – ve skupině
Rok	Kategorie	Do splatnosti	0-90	91-180	181-365	366-730	731 a více	Celkem	Celkem
2007	Brutto	460 631	15 366	221	174	377	1 560	17 698	478 329
	Opr. položky	0	0	0	0	0	0	0	0
	Netto	460 631	15 366	221	174	377	1 560	17 698	478 329
2008	Brutto	238 891	26 800	12 808	-303	-26	337	39 616	278 507
	Opr. položky	0	0	0	0	0	0	0	0
	Netto	238 891	26 800	12 808	-303	-26	337	39 616	278 507

Mimo skupinu

			Po splatnosti (dnů) – mimo skupinu
Rok	Kategorie	Do splatnosti	0-90	91-180	181-365	366-730	731 a více	Celkem	Celkem
2007	Brutto	107 813	37 835	2 204	1 757	993	1 028	43 817	151 630
	Opr. položky	0	0	883	1 350	988	1 028	4 249	4 249
	Netto	107 813	37 835	1 321	407	5	0	39 568	147 381
2008	Brutto	179 768	21 907	1 891	1 047	4 003	1 468	30 316	210 084
	Opr. položky	0	0	591	833	2 277	1 300	5 001	5 001
	Netto	179 768	21 907	1300	214	1 726	168	25 315	205 083

Přehled vydaných záloh k 31. 12. 2008

	Stav k 31. 12. 2007	Stav k 31. 12. 2008
Dial Telecom, a.s. – pronájem vláken	14 318	12 715
Ostatní – trvalé zálohy (kauce, jistiny, apod.)	0	565
Dlouhodobé zálohy celkem	14 318	13 280
Zálohy na České dráhy, a.s. – služby k nájmu	2 021	1 275
Ostatní – služby k nájmu, předplatné apod.	1 785	6937
Ostatní – trvalé zálohy (kauce, jistiny, apod.)	525	0
Dial Telecom, a.s. – pronájem vláken	1 602	1 602
Krátkodobé zálohy celkem	5 933	9 814
Vydané zálohy celkem	20 251	23 094

8. OPRAVNÉ POLOŽKY A REZERVY (v tis. Kč)

Opravné položky k pohledávkám jsou tvořeny tímto způsobem

Pohledávky 90-180 dnů po splatnosti	40 %
Pohledávky 180-365 dnů po splatnosti	75 %
Pohledávky nad 365 dnů po splatnosti	100 %
Nedobytné pohledávky a pohledávky přihlášené k soudnímu vymáhání	100 %

K 31. 12. 2008 byly vytvořeny tyto opravné položky

Účet	Popis	Výše OP
1912000	Opravná položka k materiálu – k účtu 1122000	5 556
3911100	Opravné položky k 311 – účetní	2 843
3911200	Opravné položky k 311 – daňové dl § 8a	2 143
3911300	Opravné položky k 311 – daňové dl § 8c	0
3911400	Opravné položky k 311 – daňové přihl. do konkursu	15
Celkem		10 557

Opravná položka k zásobám byla vytvořena ve výši 100 % na zásoby – optické kabely. Jedná se o zbytkové části kabelů z výstavby, jejichž obrátkovost je velmi nízká. Vzhledem k tomu, že byly pořízeny před několika lety, působí zde vedle snižování tržní ceny také morální zastarání. Dále byla vytvořena na bezobrátkové zásoby.

Rezerva je tvořena pouze na sociální a zdravotní pojištění k dohadným položkám na mzdy.

Rezervy

	Zůstatek k 1. 1. 2007	Tvorba	Čerpání	Zůstatek k 31. 12. 2007	Tvorba	Čerpání	Zůstatek k 31. 12. 2008
Rezerva na slevy a reklamace	0	0	0	0	0	0	0
Rezerva na renty	0	0	0	0	0	0	0
Rezerva na soudní spory	0	0	0	0	0	0	0
Rezerva na opravy majetku	0	0	0	0	0	0	0
Rezerva na nevybranou dovolenou	0	0	0	0	0	0	0
Ostatní rezervy – rezerva na soc. a zdr. pojištění k dohadům na mzdy	6 978	1 186	6 978	1 186	759	1 186	759
Rezervy celkem	6 978	1 186	6 978	1 186	759	1 186	759

Změna stavu rezerv a opravných položek v provozní oblasti

	rok 2007	rok 2008
Změna stavu rezerv	-5 792	427
Změna stavu opravných položek k pohledávkám	-22 980	752
Změna stavu opravných položek k dlouhodobému hmotnému majetku	0	0
Změna stavu opravných položek k dlouhodobému finančnímu majetku	0	0
Změna stavu opravných položek k zásobám	-1 240	1 588
Změna stavu opravných položek k výnosům	0	0
Změna stavu rezerv a opravných položek v provozní oblasti celkem	-30 012	2 767

9. FINANČNÍ MAJETEK (v tis. Kč)

K 31. 12. 2008 neměla společnost žádné účty s omezeným disponováním. K 31. 12. 2008 má společnost otevřeny korunové účty u ČSOB a Komerční banky, a.s. U Komerční banky, a.s. jsou dále otevřeny účet eurový a dolarový. Pokladní hotovost je vedena odděleně v CZK, USD, PLN, CHF, BGN a EUR.

	Stav k 31. 12. 2007	Stav k 31. 12. 2008
Pokladní hotovost a peníze na cestě	432	452
Účty v bankách	14 565	3 936
Krátkodobé cenné papíry a podíly	0	0
Ceniny	4	0
Peněžní prostředky a ekvivalenty celkem	15 001	4 388

Na korunovém účtu má společnost povolený kontokorentní krátkodobý úvěr v průměrné výši v roce 2008 cca 80 mil. Kč. V roce 2008 byl poskytnut společností ČSOB Leasing a.s. dlouhodobý úvěr na profinancování nákupu licencí.

Banka	Výše úvěru	Měna	Zůstatek k 31. 12. 2007	Zůstatek k 31. 12. 2008	Forma zajištění
Komerční banka, a.s. - krátkodobý úvěr	96 500	Kč	96 500	0	pohledávkami
Komerční banka, a.s. - kontokorent na běžném účtu	118 279	Kč	118 279	17 070	pohledávkami
ČSOB Leasing a.s. - profinancování majetkem	36 138	Kč	0	30 853	profinancovávaným majetkem
z toho splatno v 2009 - krátkodobý úvěr	0	Kč	0	8656
z toho splatno v 2009 - dlouhodobý úvěr	0	Kč	0	22 197
Celkem	250 917		214 779	47 923

10. DOHADNÉ ÚČTY AKTIVNÍ (v tis. Kč)

Stav k 31. 12. 2008

	Zůstatek k 31. 12. 2007	Zůstatek k 31. 12. 2008
Dohad - úrok ze směnky	0	0
Dohad na pojistné plnění	144	1 197
Nevyfakturované práce 2007 - České dráhy, a.s.	969	0
Nevyfakturované práce 2007 - mimo České dráhy, a.s.	5 394	8 913
Dohadné účty aktivní celkem	6 507	10 110

11. VLASTNÍ KAPITÁL (v tis. Kč)

Základní kapitál společnosti se skládá z podílů plně upsaných a splacených hodnotou 2 042 105 000 Kč. Akcie mají nominální hodnotu 1 000 Kč, počet vydaných akcií je 2 042 105 a jsou vydány na majitele.

	Stav k 31. 12. 2007	Stav k 31. 12. 2008
Základní kapitál – zapsaný	2 042 105	2 042 105
Základní kapitál – nezapsaný	0	0
Ostatní kapitálové fondy	718	1 165
Zákonný rezervní fond	2 423	5 009
Ostatní fondy – sociální fond	1 445	2 413
Neuhrazená ztráta min. let	-105 267	-58 727
Neuhrazená ztráta min. let – odložená daň z vkladu podniku	0	0
Výsledek hospodaření běžného účetního období	51 710	45 488
Vlastní kapitál k 31. 12. celkem	1 993 134	2 037 453

Na základě rozhodnutí valné hromady společnosti bylo schváleno následující rozdělení zisku za rok 2007

Popis	Příděl
Příděl do rezervního fondu	2 586
Příděl do sociálního fondu	2 585
Dotace na úhradu ztrát minulých let	46 539
Celkem	51 710

12. ZÁVAZKY (v tis. Kč)

Struktura závazků k dodavatelům dle data splatnosti k 31. 12. 2008 členěná na závazky v rámci konsolidační skupiny a mimo ni.

Ve skupině

			Po splatnosti (dnů) – ve skupině
Rok	Kategorie	Do splatnosti	0-90	91-180	181-365	365-730	731 a více	Celkem	Celkem
2007	Krátkodobé	20 860	1 697	0	0	0	-84	1 613	22 473
2008	Krátkodobé	3 192	528	10	-11	-33	0	494	3 686

Mimo skupinu

			Po splatnosti (dnů) – mimo skupinu
Rok	Kategorie	Do splatnosti	0-90	91-180	181-365	365-730	731 a více	Celkem	Celkem
2007	Krátkodobé	196 760	29 236	126	125	-35	0	29 452	226 212
2008	Krátkodobé	173 997	25 142	661	3 871	-8	-29	29 637	203 634

Zálohy přijaté k 31. 12. 2007

	Stav k 31. 12. 2007	Stav k 31. 12. 2008
Dial Telecom, a.s. - pronájem vláken	14 318	12 715
Dlouhodobé zálohy celkem	14 318	12 715
Krátkodobé zálohy - na služby	3 290	27
Dial Telecom, a.s. - pronájem vláken	1 602	1 602
Krátkodobé zálohy celkem	4 892	1 629
Vydané zálohy celkem	19 210	14 344

13. DOHADNÉ ÚČTY PASIVNÍ (v tis. Kč)

	Zůstatek k 31. 12. 2007	Zůstatek k 31. 12. 2008
Předplatné, energie, nájemné	2 628	0
Dohad na mzdové náklady a nevyfakturované subdodávky	13 821	0
Dohad na mzdové náklady	0	1 477
Dohad na nevyfakturované subdodávky	0	44 303
Dohady na náklady r. 2006	952	0
Dohadné účty pasivní celkem	17 401	45 780

14. VÝNOSY (v tis. Kč)

Výnosy z hlavní činnosti za rok 2008

	rok 2007			rok 2008
	Tuzemsko	Zahraničí	Celkem	Tuzemsko	Zahraničí	Celkem
Prodej zboží, materiálu a služeb	1 462 924	12 694	1 475 618	1 740 248	14 353	1 754 601
Tržby za vlastní výkony a služby celkem	1 462 924	12 694	1 475 618	1 740 248	14 353	1 754 601

Ostatní provozní výnosy

	rok 2007	rok 2008
Výnosy z odepsaných a postoupených pohledávek	0	0
Smluvní pokuty a úroky z prodlení	188	129
Náhrady za manka a škody	0	0
Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu	13 578	3 139
Ostatní	45 143	19 568
Ostatní provozní výnosy celkem	58 909	22 836

15. DAŇ Z PŘÍJMU (v tis. Kč)

Výpočet daňové povinnosti k 31. 12. 2008 (v tis. Kč)

Třída 5. – Náklady (-)	1 760 174
Třída 6. – Výnosy (+)	1 828 064
592, 591, 595 – Daně (-)	-11 770
HV před zdaněním	56 120
Připočitatelné a odpočitatelné položky (+)	51 883
Základ daně po úpravách o připočitatelné a odpočitatelné položky	108 003
Hodnota darů (-)	344
Základ daně upravený o dary	107 659
Daň – 21 % z upraveného základu	22 608
Slevy na dani (-)	207
Výsledná daň	22 402

16. ODLOŽENÁ DAŇ (v tis. Kč)

Společnost vypočetla odloženou daň na základě přechodných rozdílů mezi zůstatkovými cenami aktiv a pasiv z hlediska účetnictví a stanovení základu daně z příjmů s přihlédnutím k období realizace.

Společnost vyčíslila odloženou daň takto

	Stav k 31. 12. 2007	Stav k 31. 12. 2008
Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek	0	0
Dlouhodobý finanční majetek	0	0
Pohledávky z obchodních vztahů	0	0
Zásoby	0	0
Rezervy	0	0
Nezaplacené penále	0	0
Odložená daňová pohledávka (závazek) – neúčtovaná	0	0
Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek	-102 751	-92 402
Dlouhodobý finanční majetek	0	0
Pohledávky z obchodních vztahů	0	0
Zásoby	833	1 111
Rezervy	249	152
Ostatní	549	523
Odložená daňová pohledávka (závazek) – účtovaná	-101 120	-90 616
Celkem odložená daňová pohledávka (závazek)	-101 120	-90 616

17. OSOBNÍ NÁKLADY (v tis. Kč)

2007	Počet zaměstnanců	Mzdové náklady	Soc. a zdrav. zabezpečení	Ostatní náklady	Osobní náklady celkem
Zaměstnanci	1 110	387 685	134 026	23 756	545 467
Vedení společnosti	12	16 581	5 504	640	22 725
Odměny členům orgánů společnosti	0	3 330	300	0	3 630
Celkem	1 122	407 596	139 830	24 396	571 822

2008	Počet zaměstnanců	Mzdové náklady	Soc. a zdrav. zabezpečení	Ostatní náklady	Osobní náklady celkem
Zaměstnanci	1 083	387 301	135 292	22 767	545 360
Vedení společnosti	15	18 342	4 621	718	23 681
Odměny členům orgánů společnosti	0	3 230	291	0	3 521
Celkem	1 098	408 873	140 204	23 485	572 562

V roce 2008 byly řídícím pracovníkům poskytnuty firemní automobily k soukromým účelům. Plnění v podobě půjček, úvěrů, zajištění či jakákoliv jiná plnění v peněžité i nepeněžité podobě nebyla současným, ani minulým členům statutárních, dozorčích a ostatních řídicích orgánů společnosti poskytnuta. Penzijní závazky ve prospěch bývalých členů vyjmenovaných orgánů přijaty nebyly.

18. VÝKONOVÁ SPOTŘEBA A OSTATNÍ PROVOZNÍ NÁKLADY (v tis. Kč)

Spotřeba materiálu

	rok 2007	rok 2008
Spotřeba materiálu	122 418	137 163
Spotřeba energie	17 829	25 101
Spotřeba pohonných hmot	11 288	14 387
Spotřebované nákupy celkem	151 535	176 651

Spotřeba služeb

	rok 2007	rok 2008
Opravy a udržování	8 936	9 659
Cestovné	6 577	6 367
Telekomunikační, datové a poštovní služby	14 312	11 402
Nájemné ostatní	50 168	38 433
Použití dopravní cesty, řízení provozu	0	0
Nájemné za železniční vozy – osobní a nákladní	0	0
Přepravné	0	0
Služby jídelních a lůžkových vozů	0	0
Služby spojené s užíváním budov	8 026	6 527
Čištění, řazení vozů	0	0
Ostatní služby	457 237	576 541
Celkem	545 256	648 929

Ostatní provozní náklady

	rok 2007	rok 2008
Smluvní pokuty a úroky z prodlení	1 437	262
Odpisy pohledávek a postoupené pohledávky	42	2 119
Manka a škody v provozní oblastí	310	167
Pojištění	4 746	4 665
Náhrady škod na majetku a zdraví osob	0	0
Členské příspěvky	0	0
Zůstatková cena prodaného majetku a mateiálu	14 427	1 997
Ostatní provozní náklady	6 839	7 283
Ostatní provozní náklady celkem	27 801	16 493

19. PRONAJATÝ MAJETEK, FINANČNÍ LEASING (v tis. Kč)

K 31. 12. 2008 má společnost uzavřeno několik leasingových smluv, jejichž členění a typ leasingové smlouvy je uveden v tabulce – částky jsou uvedeny bez DPH, pouze u leasingu osobního auta, kde nelze DPH uplatnit, je uvedena cena včetně DPH.

Popis předmětu/ Skupiny předmětů	Druh leasingu	Leasingová společnost	Datum zahájení leasingu	Doba trvání v měsících	Celková hodnota leasingu	Sk. uhrazené splátky do 31. 12. 2007	Sk. uhrazené splátky do 31. 12. 2008	Splatnost v roce 2009	Splatnost v dalších letech
Technologie	back leasing	3V leasing a.s.	1/2005	60	51 077	30 646	10 215	10 216	0
Technologie	back leasing	3V leasing a.s.	1/2005	60	11 127	6 676	2 225	2 226	0
Technologie	back leasing	3V leasing a.s.	9/2005	54	10 715	5 556	2 381	2 381	397
Osobní auto	finanční	ČSOB leasing a.s.	10/2006	48	771	241	193	193	144
Technologie	finanční	ČSOB leasing a.s.	8/2005	48	1 792	1 083	448	261	0
Technologie	finanční	ČSOB leasing a.s.	8/2005	48	9 051	5 468	2 263	1 320	0
Technologie	finanční	ČSOB leasing a.s.	11/2006	60	13 606	3 175	2 721	2 721	4 989
Technologie	finanční	ČSOB leasing a.s.	12/2006	36	463	208	133	122	0
Technologie	finanční	ČSOB leasing a.s.	12/2006	48	11 454	3 101	2 864	2 864	2 625
Technologie	finanční	ČSOB leasing a.s.	7/2007	36	11 689	1 949	3 896	3 896	1 948
Technologie	operativní	SG Equipment Fin.	4/2006	48	8 145	3 563	2 036	2 036	510
Technologie	operativní	SG Equipment Fin.	11/2007	36	631	35	210	210	176
Technologie	operativní	SG Equipment Fin.	11/2007	36	138	8	46	46	38
Technologie	operativní	SG Equipment Fin.	11/2007	60	4 246	142	849	849	2 406
Technologie	operativní	SG Equipment Fin.	7/2008	48	5 509	0	689	1 377	3 443
Technologie	operativní	SG Equipment Fin.	7/2008	60	147	0	14	29	104
Technologie	operativní	SG Equipment Fin.	7/2008	36	158	0	26	53	79
Celkem					140 719	61 851	31 209	30 800	16 859

20. KONSOLIDAČNÍ CELEK

Společnost ČD - Telematika a.s. je v konsolidačním celku České dráhy, a.s.

Struktura konsolidačního celku k 31. 12. 2008 je tato

Firma	Konsolidační celek, sídlo	IČ
České dráhy, a. s.	Praha 1, Nábřeží L. Svobody 12/1222	70994226
ČD Cargo, a. s.	Praha 1, Nábřeží L. Svobody 12/1222	28196678
ČD - Telematika a. s.	Praha 3, Pernerova 2819/2a	61459445
DPOV, a. s.	Přerov, Husova 635/1b	27786331
Jídelní a lůžkové vozy, a. s.	Praha 4, Chodovská 3/228	45272298
Traťová strojní společnost, a. s.	Pardubice, Hlaváčova 206	27467295
Výzkumný Ústav Železniční, a. s.	Praha 4, Novodvorská 1698	27257258

21. PŘIJATÁ A POSKYTNUTÁ RUČENÍ, ZAJIŠTĚNÍ A ZÁSTAVY, ZÁVAZKY NEZOBRAZENÉ V ROZVAZE

Společnost nemá žádná poskytnutá ručení, zajištění ani zástavy, ani závazky nezobrazené v rozvaze. Kontokorent a úvěry jsou ručeny pohledávkami do splatnosti, a to ve výši 75 % úvěrového rámce.

22. PŘEHLED O PENĚŽNÍCH TOCÍCH

Přehled o peněžních tocích – cash flow – je přílohou účetních výkazů.

23. PŘEHLED O ZMĚNÁCH VLASTNÍHO KAPITÁLU

Přehled o změnách vlastního kapitálu je přílohou účetních výkazů.